关于银行询证函业务有关事项的公告

关于银行询证函业务有关事项的公告

根据《财政部 中国银保监会关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》(财会[2020]12号)及《财政部办公厅 银保监会办公厅关于印发<银行函证及回函工作操作指引>的通知》(财办会〔2020〕21号)要求,现将我行办理银行询函证业务相关事项公示如下:

一、业务范围

根据《财政部 中国银保监会关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》(财会[2020]12号)及《财政部办公厅 银保监会办公厅关于印发<银行函证及回函工作操作指引>的通知》(财办会〔2020〕21号)要求,银行询证函包括以下内容:银行存款、银行借款、注销账户、委托贷款、担保、银行承兑汇票、商业汇票贴现、商业汇票托收、信用证、外汇买卖合约、证券或其他产权文件托管、银行理财产品、资金归集、投资人(股东)出资情况及其他重大事项。

二、纸质函证受理方式

我行目前仅支持会计师事务所邮寄送达和现场送达两种受理方式,若采取现场送达的,送达人员应向我行出具本人有效身份证件、加盖会计师事务所公章的介绍信或工作证原件,并与《银行询证函》中记载的送达人员信息一致。不接受被审计单位直接送达的银行询证函。

三、受理要求

1.我行单位客户委托的会计师事务所可向我行申请办理“银行询证函”业务。不受理被审计单位直接提交的银行询证函。

2.“银行询证函”格式应符合《函证通知》、《操作指引》相关要求,对于确定无需函证的项目,请将该项目或栏位用斜线划掉,不应留白。对《银行询证函(格式一)》、及《银行询证函(格式二)》所列第1-14项及附表格式不可修改(如增加字段或删除字段)。

3.根据《国务院关于印发注册资本登记制度改革方案的通知》,针对会计师事务所的验资业务询证,我行可对询证账户的资金到位情况提供“验资业务询证函”回函。会计师事务所申请验资业务询证的,需提供函证、工商部门核准通知书(或者其他上级机构的批文)、缴款单及能体现公司股东缴款明细的文件或公司章程或股东会决议书。若工商部门核准通知书上已列明出资人及出资比例,可不出具章程。

4.银行询证函来函均应由我行单位客户签发,并加盖被询证账户银行预留印鉴。如“银行询证函”为多联次的,应由客户加盖骑缝章,骑缝章为客户预留银行印鉴(整套预留印鉴)或公章。对于被审计单位已销户等无法加盖有效银行预留印鉴的情况,为防范客户信息泄露风险,会计师事务所应根据实际情况随来函提供被审计单位身份证明材料以及具体情况说明。

5.会计师事务所对同一客户(即客户号相同且账户名称相同),同一日提交申请不同询证截止日期(即函证基准日)的账户询证业务,需按各截止日期分别提交多份函证。对不同客户号的客户询证业务,需按各客户号分别提交函证。

6.对于未满足《函证通知》《操作指引》及我行发布的银行询证函受理要求的来函,自我行联系会计师事务所起3个工作日内未补充相关材料的,或客户指定付费账户无法成功扣划回函服务费用且会计师事务所未按《操作指引》要求协助客户缴纳服务费用的,我行将对来函予以退还。

7.如不满足上述要求,我行将做退函处理;存在其他我行无法受理的情形(如我行无法核实被询证单位签章等情形),经与会计师事务所沟通后,我行将对函证做退函处理。

四、受理机构

单位客户委托会计师事务所向我行办理询证业务,我行银行询证函业务采取总行营业部集中处理模式,由总行营业部负责受理银行询证函业务,总行营业部地址及联系方式如下。

回函机构

地址

电话

西藏堆龙民泰村镇银行总行营业部

西藏自治区拉萨市堆龙德庆区东嘎镇堆龙大道95号

0891-6339009

五、回函方式

1.函证业务回函及邮寄由我行总行营业部函证集中回函处理中心集中处理。纸质银行询证函回函由我行统一加盖总行营业部业务公章。

2.会计师事务所应按照《函证通知》的要求填写真实、有效的回函方式和联系人信息。我行将按“银行询证函”要求的回函方式寄送或交付回函;如会计师事务所约定来人自取,指定经办人需与询证函列示的联系人保持一致,并提供本人身份证及工作证、会计师事务所出具的经授权加盖专用印章的介绍信,至我行开户网点营业部领取回函,同时需配合我行办理交接手续。

3.我行将按监管要求核实函证回函地址,会计师事务所原则上应确保纸质询证函回函地址同中国注册会计师行业管理信息系统登记的本机构的地址及联系方式相同。如不同,需配合我行开展进一步核实工作。

4.我行回函时效为企业授权通过后T+10个工作日。

六、收费标准

我行银行询证函业务服务内容及收费标准按照我行《服务价格公示表》执行。服务价格发生变化时以我行最新公示的服务价格为准。   

七、业务服务与投诉

如对我行银行询证函回函内容需进一步确认,请在“银行询证函”标注需核实事项进行二次来函询证。如遇函证业务收费或其他服务问题,请致电我行客户服务热线4008596521或向受理机构工作人员咨询或反馈。投诉建议请致电我行客户服务热线4008596521。

西藏堆龙民泰村镇银行

2022年12月